中国建设银行


关于印发《建设银行信贷收支计划编制办法（试行稿）》的通知

1982年9月29日，中国人民建设银行

建设银行各省、市、自治区分行：
为了加强信贷工作，现将《建设银行信贷收支计划编制办法（试行稿）》发给你们，从一九八三年起试行。总行（81）建总综字第394号、（82）建总综字第352号文下达的有关信贷计划的编报、检查等规定，从明年起停止执行。 各行一九八三年信贷收支计划，请即按新的试行《办法》规定，抓紧编制，于一九八二年十一月十日前报送总行。编制中请注意以下几点：
1．企业性存款，在编制明年计划时，要在预测今年底各项存款余额的基础上既要打的积极又要充分考虑1983年的新情况。既要考虑可能新增存款的各种因素，又要考虑到国家筹集能源交通建设等措施，可能影响存款增加的因素。把确定企业性存款的计划，建立在可靠的基础上。
2．基本建设拨款改贷款、利用存款发放基建贷款以及特种基建贷款项目，按照现有的贷款项目，根据贷款合同及1983年建设进度的需要，匡算1983年贷款的发放数和收回数。
3．各项措施性贷款，应当在现有基金和指标范围内周转发放。各行可按总行（82）建总综字第754号文提出的几点要求，在原先测算1983年各项数字的基础上，进一步落实编制（该项测算资料，请各行抓紧上报）。
4．经过整顿和批准，各地党政领导决定仍由建行继续办理的信托投资公司，对其资金来源和发放贷款，应单独编制信贷收支计划，随各行信贷收支计划一并上报总行。
5．对基本建设贷款和各项措施贷款的回收，各行要按合同规定和贷款项目投产后的实际经济效益进行测算。对逾期贷款，各行要通过编制信贷计划，再进行一次摸底计算，提出1983年回收措施，力争降低逾期率。

附件：建设银行信贷收支计划编制办法（试行稿）
为了统一计划要求，加强信贷工作，保证国家信贷收支平衡，现将建设银行信贷收支计划编制办法，作如下规定：
一、编制信贷收支计划的任务、目的和原则
（一）信贷收支计划是统筹安排信贷资金，指导开展信贷业务和检查信贷工作的重要依据。正确编制信贷收支计划并严格按照批准的计划办事，是加强信贷工作的重要前提。
（二）编制信贷收支计划，必需坚持以下原则：
（1）坚持贯彻党的方针政策。吸收存款要按照规定办事；发放贷款必须符合国家确定的投资方向，严格按照贷款条件办事。
（2）坚持以国家计划为指导。要在国家计划确定的固定资产投资规模指标范围内，安排基本建设投资贷款和更改措施贷款计划。在国家计划指导下选定项目发放贷款。防止扩大建设规模，分散人力物力财力。
（3）坚持国家信贷收支平衡。对各项信贷收入要注意积极稳妥可靠，安排贷款支出要留有余地，确保国家信贷收支平衡。
（4）坚持以经济效益为中心，加速信贷资金周转。对基本建设贷款和更新改造措施贷款，要在作好项目可行性研究的基础上，根据贷款条件，择优发放，安排资金。要促进贷款项目竣工投产，以实现的经济效益收回贷款，加速贷款资金周转，提高信贷资金利用率。
二、信贷计划指标的管理
（一）建设银行信贷计划工作实行“统一计划，分级管理，存款按计划完成，贷款按指标控制”的方法。全国信贷收支计划由总行统一编制，纳入国家的信贷计划。总行对各省、市、自治区分行下达各项信贷指标，由分行根据本地区情况，分配下达所属行，分级进行管理。各行对各项收入指标应努力组织实现，力争超额完成；贷款余额不得超过贷款指标。属于一次性的贷款指标，收回的贷款不能周转使用；属于周转性的贷款指标（上级行允许捆起来统筹使用的各类贷款指标按其总额控制），收回的贷款可以周转使用。
（二）为了正确测算各项信贷资金，严格控制建设规模，各行对上级行下达的各项固定资产投资贷款当年发放数不得任意突破。
（三）各地方、各部门拨给（或委托）当地行的各项贷款资金，都要纳入建设银行信贷收支计划并按规定纳入有关的固定资产投资计划。
（四）建行经办的独立核算的投资信托公司，应按本办法规定单独编报信贷收支计划。
三、信贷计划的内容和编报程序
（一）建设银行信贷收支计划包括长期计划和年度计划。长期计划由总共提出具体要求，由总、分行负责编制；年度计划由总行提出具体要求，自上而下逐级编报，自上而下逐级核定。
（二）信贷计划的内容包括：
1．信贷收入计划。分为财政存款、企业存款、贷款基金三大项。
2．信贷支出计划。分为中央级各类贷款和地方级各类贷款两大项。
3．固定资产投资贷款项目计划。
信贷收支计划表格各级通用，具体表格见附表。
（三）各行对编报信贷计划的主要依据、计算方法和存在问题，要作文字说明附同计划表格一并上报。
（四）信贷计划的基础资料，由有关业务部门提供；信贷计划由综合部门负责汇总，经行领导审定后上报。
四、信贷计划执行情况的检查
（一）信贷计划执行情况，要按季进行检查和预测。1983年各省、市、自治区分行信贷计划执行情况在二、三季度与年末各检查一次，按照附表要求，于期末后二十五天内报送总行。
（二）总、分行根据不同时期的信贷工作情况，可以不定期布置有关行报送专题性的调查分析材料。
（三）各行报送信贷收支执行情况表，应附详细文字分析说明。其内容包括信贷收支计划执行好坏的情况，主要存款与贷款增减变化的特点与主要原因，以及存在的问题等等。二、三季度的执行情况报告还应包括对全年信贷收支情况的预测。
（四）上级行对所属行贷款计划的执行情况，包括执行信贷计划的准确性（吸收存款数、当年发放数、当年收回数的实际数与计划数的比较）、信贷资金的利用率（实际贷款余额占贷款基金和指标的百分比），并结合信贷工作中贯彻各项政策、贷款的实际效益和回收情况等，进行考核以交流经验，促进全行信贷计划管理水平的不断提高。
五、搞好信贷计划管理的措施
（一）加强领导，摆上位置。随着银行职能的发展，加强信贷计划管理是各级建行内部管理的一个重要内容。各级行都要有一位领导分管信贷计划工作，并列入议事日程，定期检查情况，研究存在的问题，提出相应措施，不断提高计划编制质量和计划管理水平。
（二）配备必要的信贷计划人员，加强有关业务部门的分工协作。总、分行综合业务部门应配备二至三名专职干部，地（市）县支行（办事处）应设置专职或兼职的信贷计划员，负责信贷计划的编制、审核、汇总工作，并经常对信贷收支计划的执行情况进行综合分析，对各项专题开展调查研究。各级行都应注意对信贷计划人员的培训，拟定信贷计划人员的工作职责以及同有关业务部门、人员之间的分工协作关系，逐步做到分工明确，职责分明，建立起全行信贷计划管理工作体系，有效的发挥银行职能作用。
（三）搞好基础工作，建立健全管理制度。各级行应注意加强对有关信贷收支历史资料的收集、整理和研究，掌握各项存款、贷款的资金活动规律。建立健全各类投资性贷款项目的原始记录和经济档案，为信贷计划的编制和检查提供基础资料。
本办法自编制一九八三年信贷收支计划时起试行。各省、市、自治区分行可以结合当地情况，作出具体补充规定，并报总行备案。

信贷收支计划编制说明
信贷收支计划附表六张，其中表式一、二、三为计划表；表式四、五、六为执行情况表。收入与支出两表总计不要求平衡相等（因为对资金调拨、联行往来、人民银行往来及其它等因素没有在收入与支出表内反映）。
（一）表式一，建设银行信贷收入计划表，本表计划各种存款、贷款基金的来源。
第1栏，存款和贷款基金种类及内容：
一、财政存款－－－包括地方财政拨款资金结余与集中上交财政资金和集中清理资金存款。
二、企业存款－－－包括中央、地方的各种企业存款在内。
1．自筹基建资金存款。
2．挖革改资金存款－－－包括挖潜改造存款和更新改造资金存款
3．建设单位存款－－－包括建设单位基建资金存款与建设单位清理资金存款。
4．施工企业存款－－－包括国营和集体施工企业存款。
5．专用基金存款。
6．其他各种存款－－－包括：物资供销企业、煤代油专用资金存款、生产自立存款、单位借入资金存款、地质勘探单位存款、外地汇入采购存款、其他资金存款等。
三、贷款基金－－－包括地方财政、上级行、有关部门等拨存编报行的各种贷款基金和编报行自有的贷款基金。
1．基本建设贷款基金－－－包括拨款改贷款、特种基建贷款、动员库存物资贷款等各种贷款基金。
2．各类更改措施贷款基金－－－包括国内配套设备贷款、出口工业品贷款、小型技措贷款、地方轻纺专项贷款、地方建材贷款、挖潜改造贷款、引进技术贷款、生产自立贷款等各项贷款基金。
3．基建储备贷款基金－－－包括设备储备、转帐收购等贷款基金。
4．施工企业流动资金贷款基金。
5．信托贷款基金－－－指地方财政、部门和企业委托建设银行办理贷款的基金。
6．建设银行自有贷款基金－－－指总行调用存款利差转入的贷款基金。
7．其他贷款基金－－－包括上述各项之外的贷款基金。
第2栏，“上年度余额”根据各行资金平衡表有关数字填报。如果计划在年前编制，可按编计划时的实际余额为基础，预计到年底的余额。
第3栏，“当年计划增减额”应在“上年底余额”的基础上，根据各项存款、贷款基金等在计划年度增加或减少的数字测算填列。在测算时，必须实事求是，应增的增，应减的减。
①企业存款中应重点测算自筹基建资金存款、挖革改资金存款、施工企业存款等项。主要根据国家有关规定、计划年度投资规模、资金来源、用款进度等情况，测算应通过建设银行结算的资金总量和年末存款余额增减数。
②贷款基金中重点测算：“各类更改措施贷款基金”变化情况，当地财政可能增拨的措施贷款基金数；“信托贷款基金”动态，部门和企业可能新拨的委托贷款基金数。
第4栏，“当年计划年底余额”，即“上年底余额”±“当年计划增减额”。
（二）表式二，建设银行信贷支出计划表，本表计划各种贷款发放数、收回数和余额增减数。
一、各项贷款的内容与表式─贷款基金的口径说明基本相同。所不同的是本表包含“利用存款发放基建贷款”、“利用存款发放措施贷款”和“利用存款发放临时措施贷款”。
二、“贷款种类”栏，划分为中央级与地方级两大类。凡属总行下达（戴帽或切块）贷款指标的，都作为中央级贷款（包括利用存款的切块贷款指标和建行自有贷款基金核定的指标）；其余均作为地方级贷款。
三、“上年底实际”栏，填列计划年度上年底的实际数，如在年前编制，可根据各行编制计划时的贷款会计月报有关数字，加上预计到年底的余额填报。“基金数”，系指各编报行会计帐上的实有贷款基金数；“指标数”，系指上级行下达的各项贷款指标（包括利用存款发放贷款指标）。
四、“当年计划”栏中的：“发放数”系指当年实际支出的贷款资金数（包括上年结转指标而在当年支用的资金数）；“收回数”系指当年按照合同规定应收回的到期贷款。“发放数”和“收回数”均不包括利息。
对总行戴帽下达的续建贷款项目，可根据贷款合同或建设进度等测算当年实需贷款数，不考虑新贷款项目（新项目由总行下达）；对总行切块下达的贷款指标与地方级贷款，在保证续建贷款项目的资金后，各行可根据需要与可能计划新贷款项目（本计划表内“中央级基本建设贷款”的4、5、6、7、8栏数字，与表三内“中央级基本建设贷款”的4、5、6、7、8栏小计数一致）。
（三）表式三，固定资产投资贷款项目计划表，本表计划用于固定资产投资的贷款项目。
一、属于中央级基本建设的拨款改贷款、利用存款发放基本建设贷款，特种基建贷款，凡当年计划有发放数或收回数的在建项目，均应全部列报；更改措施贷款、信托及其他用于固定资产投资的贷款，贷款总额在100万元以上的应逐项列报；地方级基本建设贷款及100万元以下的更改措施贷款，经办行如何填报，由省、市、自治区分行规定。
二、“贷款总数”指一个项目签订总合同的贷款总数。未签订总合同的项目可不填列此栏。
三、“上年底止累计发放数”，系指该项目历年累计支用的贷款数（即包括已收回贷款部分）。
四、“上年底货款余额”指帐面实际（或预计到年底的）货款余额数。
五、其余指标口径与表二的说明相同。
（四）表式四，建设银行信贷收入执行情况表，本表检查考核信贷收入计划执行情况。
一、本表存款和贷款基金的口径与表式一说明相同。
二、“上年底余额”，根据各行上年底资金平衡表有关数字填报。
三、“当年计划增减额”，根据上级行核定的信贷收入计划填报。
四、“报告期止余额”，根据报告期止各行帐面余额数字填报。
五、“预计年末余额”栏，二、三季度填报时各行预测到年底的余额。“比上年底余额增减”栏，检查二、三季度时，以2栏与5栏比，全年以2栏与4栏比。
（五）表式五，建设银行信贷支出执行情况表，本表检查考核信贷支出计划执行情况。表列贷款种类各项内容与表式二说明相同。2至14栏的填列方法，参照表式四说明。
（六）表式六，固定资产投资贷款项目计划执行情况表，本表检查考核固定资产投资贷款项目计划执行情况。各项指标口径与表三说明相同。2至11栏的填列方法，参照表式五说明。
表式一：建设银行信贷收入计划（表式）
（ 年度） 单位：万元
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│ │ 当 年 计 划
存款和贷款基金种类 │ 上年底余额 ├────────┬──────
│ │ 增减额（±） │ 年底余额
──────────────────┼───────┼────────┼──────
1 │ 2 │ 3 │ 4＝2±3
──────────────────┼───────┼────────┼──────
总 计 │ │ │
一、财政存款 │ │ │
二、企业存款 │ │ │
1．自筹基建资金存款 │ │ │
2．挖革改资金存款 │ │ │
3．建设单位存款 │ │ │
4．施工企业存款 │ │ │
5．专用基金存款 │ │ │
6．其他各种存款 │ │ │
│ │ │
三、贷款基金 │ │ │
1．基本建设贷款基金 │ │ │
2．各类更改措施贷款基金 │ │ │
3．基建储备贷款 │ │ │
4．施工企业流动资金贷款基金 │ │ │
5．信托贷款基金 │ │ │
6．建行自有贷款基金 │ │ │
7．其它贷款基金 │ │ │
──────────────────┴───────┴────────┴──────
行长 主管 制表 制表日期
表式二：建 设 银 行 信 贷 支 出 计 划 （表式）(略)
表式三：固定资产投资贷款项目计划（表式）
（ 年度） 单位：万元
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│ │ │ │ 当 年 计 划
│贷 款│上 年 底 止 │上 年 底├─────────┬───┬────
贷 款 项 目 │ │ │ │ 发 放 数 │ │
│ │ │ ├───┬─────┤收回数│年底余额
│总 额│累 计 发 放 数│ 贷款余额 │ 小 │其中：上年│ │
│ │ │ │ 计 │结转指标 │ │
──────────────┼───┼───────┼─────┼───┼─────┼───┼────
1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8
──────────────┼───┼───────┼─────┼───┼─────┼───┼────
一、中央级基本建设贷款 │ │ │ │ │ │ │
①拨款改贷款 │ │ │ │ │ │ │
×××项目 │ │ │ │ │ │ │
②利用存款发放基建贷款 │ │ │ │ │ │ │
×××项目 │ │ │ │ │ │ │
③特种基建贷款 │ │ │ │ │ │ │
×××项目 │ │ │ │ │ │ │
二、100万以上更改措施贷款│ │ │ │ │ │ │
×××项目 │ │ │ │ │ │ │
100万以上信托及其它贷│ │ │ │ │ │ │
款×××项目 │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │
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行长 主管 制表 编制日期
表式四：建设银行信贷收入计划执行情况 （表式）
年 月止 单位：万元
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│上年底│当年核│报告期│预计年末│比上年底
存款和贷款基金种类 │ │定计划│ │ │
│ 余额 │增减额│止余额│ 余额 │余额增减
──────────────────┼───┼───┼───┼────┼────
1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6
──────────────────┼───┼───┼───┼────┼────
总 计 │ │ │ │ │
一、财政存款 │ │ │ │ │
二、企业存款 │ │ │ │ │
1．自筹基建资金存款 │ │ │ │ │
2．挖革改资金存款 │ │ │ │ │
3．建设单位 │ │ │ │ │
4．施工企业存款 │ │ │ │ │
5．专用基金存款 │ │ │ │ │
6．其它各种存款 │ │ │ │ │
│ │ │ │ │
三、贷款基金 │ │ │ │ │
1．基本建设贷款基金 │ │ │ │ │
2．各类更改措施贷款基金 │ │ │ │ │
3．基建储备贷款基金 │ │ │ │ │
4．施工企业流动资金贷款 │ │ │ │ │
基金 │ │ │ │ │
5．信托贷款基金 │ │ │ │ │
6．建行自有贷款基金 │ │ │ │ │
7．其它贷款基金 │ │ │ │ │
│ │ │ │ │
│ │ │ │ │
│ │ │ │ │
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行长 主管 制表 编报日期
表式五：建设银行信贷支出计划执行情况（表式）（略）
表式六固定资产投资贷款项目计划执行情况（表式）
年 月止 单位：万元
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│ │ 当年计划 │ 报告期止实际 │ 预 测 全 年
│ 上年底 ├───┬───┼───┬──┬──┼──┬──┬──┬────
贷 款 项 目 │贷款余额│发放数│收回数│发放数│收回│余额│发放│收回│余额│比上年底
│ │ │ │ │ 数 │ 数 │ 数 │ 数 │ 数 │ 增减
───────────────┼────┼───┼───┼───┼──┼──┼──┼──┼──┼────
1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │10│ 11
───────────────┼────┼───┼───┼───┼──┼──┼──┼──┼──┼────
一、中央级基本建设贷款 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
①拨款改贷款 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
×××项目 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
②利用存款发放基建贷款 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
×××项目 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
③特种基建贷款 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
×××项目 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
二、100万以上更改措施贷款│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
×××项目 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
三、100万以上信托及其它 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
贷款 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
×××项目 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
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行长 主管 制表 编报日期


　　破产重整是2007年6月1日施行的 《中华人民共和国企业破产法》（以下简称“破产法”）增设的一项重要破产法律制度。破产重整，是指对可能或已经发生破产原因但又有再建希望的债务人，在法院主持下，通过各方利害关系人的参与，强制调整各方法律关系，进行债务人营业重组与债务清理，以挽救债务人、避免破产的再建型债务清理法律制度。[1]设立破产重整制度的目的是实现债务人企业、债权人、股东、职工和社会整体利益的平衡和最大化。它有助于社会资源的优化配置，避免不必要的社会资源的浪费；有助于促进经济平稳健康发展，避免企业清算解体导致的关联经济组织经营困难、生产萎缩甚至连环破产；有助于维护社会的和谐稳定，避免破产清算引起的工人失业、群体性矛盾冲突等社会震荡的不利影响。现就破产重整的若干问题加以研究，联系审判实践具体分析如下。

一、重整程序的启动与审查

（一）准确把握重整程序的适用范围

在破产重整启动要件方面，破产法对重整主体未作区分，对重整能力未提出要求，重整原因中“有明显丧失清偿能力可能”的表述过于含糊，对债权人申请重整未作债权数额、比例等限制。对此，应从以下四点进行规制。1.突出重整制度的社会价值目标。法律并没有将重整企业的规模规定为受理条件，无论是大中型企业还是小企业，应从投入和产出的比例来判断该企业是否有花大力气挽救的价值。通过论证前置程序，各方利害人共同判断这个企业有没有挽救的希望，各方当事人是否有重整的意愿，这是一个很重要的考量标准。

2.设置破产重整的能力要件。从经济价值角度对重整企业提出再建价值和再建希望要求，并以此为核心建立启动重整的前置审查程序。该程序的设置，一方面可继续实践一些法院已试行的预审重整计划草案，完善立案前的听证程序，提前向党委政府汇报重整方案，预先落实重整资金来源等方法；另一方面可通过引入由法院主持，会计师事务所等社会中介机构、债权人、债务人企业及其主管部门参加的再建价值与再建希望预估机制得以实施。

3.细化启动重整的界定标准。将据以启动重整的事实状态限定在“濒临破产，有挽救紧迫性”的范围内，防止假重整真逃债。对破产法“有明显丧失清偿能力可能”的规定，建议司法解释细化其界定标准。如规定为：重整程序主要适用于因暂时性经营困难濒临破产，但有可能通过重整恢复正常生产经营活动的企业； 以及陷入困境暂停经营，如破产清算可能引起企业连环破产、重大群体性矛盾等严重后果，但通过各方扶持有可能复苏的企业。对于长期持续不能清偿到期债务、挽救无望的企业，应及时进入破产清算程序。

4.增设债权人申请的资格限制。建议参照国外立法例对债权人申请资格进行限制，如要求债权金额单独或联合达到公司已发行股份总额的10%。设置债权人申请的资格限制，可以减少重整申请权的滥用。

（二）正确认定重整的原因

债务人企业重整的原因分成两种情况，一是企业法人不能清偿到期债务，并且资产不足以清偿全部债务或者明显缺乏清偿能力的； 二是企业法人有明显丧失清偿能力可能的。人民法院在认定企业法人是否属明显丧失清偿能力可能时，应当综合考虑影响债务人清偿到期债务的各种因素。如债务人资产负债情况、财产状况包括设置物权担保的情况、诉讼争议情况等，对于债务人能够清偿到期债务，但其清偿后续到期债务的手段或措施（诸如资产、信用、知识产权等发生严重变化）面临危险的；或其资产已经严重不足以清偿全部债务（债务超过情形严重）的，可以认定债务人有丧失清偿能力的可能性。如果债务人大多数固定资产都设置担保，大量债务进入诉讼执行阶段，同时其资产业务情况又具有挽救希望，就需要启动重整程序。

（三）充分论证重整的可行性

1.申请材料的提供。申请人除破产法第8条规定的应提供的材料外，还应提供重整的初步可行性报告。虽然对重整计划是否可行更多是商务判断而非法律判断，让法院审查可能是个难题，但在启动重整程序时完全不考虑可行性，将使债权人的清偿利益受到严重影响，使重整成为债务人逃避债务的利器，这显然有悖立法的本意。

2.调查评估。重整程序启动前、当事人提出重整申请后，人民法院应当对债务人企业的资产、经营、职工等情况进行充分调查评估，以考量债务人企业是否具备继续经营的价值，作为是否引导推动、开始重整程序的重要参考。

债务人企业的情况主要包括：债务人企业涉诉情况、职工安置情况、债权债务情况、债务人企业是否有重整意愿、债权人对重整的意见及建议、当地党委政府对债务人企业重整的态度等。

调查可以通过以下途径进行：（1）向债务人所在地党委政府、工商、税务、银行等部门进行走访，送重整申请书副本并征询意见；（2）在必要情况下，可以指定会计师、律师事务所、资产评估机构等中介机构作为检查人，对债务人是否具备破产法第2条规定的重整原因、是否具备继续经营价值提出专业意见；（3） 如果利害关系人之间有争议，如债权人申请清算，而债务人申请重整，就需要进行实质调查。在必要时，人民法院可以召集申请人、债务人、债权人等举行听证会，让他们充分表达意见，使法院的居中裁判效能发挥出来。

二、管理人的选任与管理

管理人是由法院选任的在破产程序中独立行使债务人财产管理权和处分权，并拟定破产方案和执行的临时性专门机构。[2]管理人制度产生的初衷乃是因为破产财产的管理和清算工作繁杂沉重，非法院一家的人力物力所能胜任，设置专门的管理人，可协助、辅助法院开展破产事务的办理。管理人自法院选任后，其工作贯穿破产程序的始终。破产管理人制度的建设与实施，对破产重整实务操作能否取得成功有着至关重要的影响。

最高人民法院 《关于审理企业破产案件指定管理人的规定》中规定，管理人的指定方式有随机、竞争和接受推荐3种方式，而随机方式包括轮候、抽签、摇号等形式。由于立法及司法解释规定得过于原则，使各地法院在指定管理人、明确管理人工作职责等过程中遇到很多难题。江苏无锡、苏州、扬州等地法院在司法实践中积极探索，大胆实践，初步形成一套相对完善的选任和监管管理人的方法，取得较好的效果。

（一）引入管理人竞争机制与摇号相结合的方式确定管理人。破产管理人的选任方式存在以“摇号”制为主的随机指定和以“遴选”制为主的竞争指定、推荐指定三种模式。随机指定体现了程序公正，能够较好地维护选任结果的公平性，在审判实践中被广泛采用。但该模式存在随机性较大、盲目性较强，选任的管理人不能完全符合实际工作需要等缺点。竞争指定和推荐指定虽然可以避免随机指定的盲目性，但也存在主观性较强、公信力不足等缺点。因此，在指定管理人过程中，部分法院采取征求债权人的意见，引入管理人竞争机制，让有关单位、中介机构针对个案出具完整的工作预案，在基本符合个案管理人要求的基础上，再通过公开摇号的方式来确定具体案件管理人的方法，避免了单一摇号或者指定选任管理人的弊端。

（二）建立管理人分级管理及业绩考评机制。建立管理人队伍的长效管理机制，设立管理人行业协会，由该行业协会对中介机构进行分级管理，不同等级或资质的管理人，按照债务人企业重整难易程度，由相应等级的管理人出任。法院在对管理人管理方面，建立并完善下列制度。一是制定统一的管理人操作规范和职业技术规范。二是建立管理人工作计划制度。要求管理人就破产重整工作事宜制定具有操作性的工作计划。三是建立管理人定期报告制度。要求管理人定期报告各项工作进展情况。四是建立定期排查制度。指导管理人定期排查矛盾纠纷，以维稳工作为重点，对职工诉求在规定的时间内及时答复。五是建立重大事项专项报告制度。建立与债权人的直接通道，及时掌握企业情况与重整进程。六是建立管理人业绩考核制度。建立管理人的业绩档案，如实记录管理人履职情况，按照考评业绩对中介机构进行等级维持、下降或上升的评定。把那些评价不好的中介机构列入“黑名单”，经过一段时间的整改后，如仍不能达到相应要求，即将之从管理人名册中剔除，以不断优化管理人的队伍结构。

（三）债务人自行管理的权力限制。破产法在引进重整程序时，采纳了附条件的债务人自行管理制，该制度参考了美国联邦破产法第11章程序中所谓占有中的债务人制度（Debtor In Possession）。[3]即在重整程序期间，经债务人申请、法院批准，债务人可以在管理人的监督下自行管理财产和营业事务。重整期间，由管理人负责管理财产和营业事务的，管理人也可以聘请债务人的管理层负责营业事务。采用债务人自行管理制，并不意味着债务人自行管理财产和经营营业事务不受任何约束。此时，债务人也必须接受管理人的监督。但是，法律对于自行管理中的债务人职权与管理人的监督权限划分标准没有做出明确的规定。考虑到债务人本身对其财产进行管理的特性和弊端，下列权利须由管理人行使。第一，调查及检查权。人民法院在批准债务人自行管理的同时，应当明确授权管理人依据破产法第31、32、33条等规定对债务人的财产、债权债务状况或行为进行调查。第二，撤销权。在债务人自行管理的情况下，管理人通过行使调查权也可以充分了解与撤销权相关的情况，具备行使撤销权的条件。因此，由管理人行使撤销权更符合撤销权的立法宗旨。第三，追讨财产权。破产法第35、36等条规定的对股东未缴纳出资的追缴和对高管人员非正常收入和侵占企业财产的追回等职权不能由债务人自己行使，只能由管理人行使这些职权。

三、重整计划的审查批准

重整计划既是重整程序中各方利益主体通过协商彼此让步寻求债务处理的协议，也是他们同舟共济争取债务人复兴的行动纲领。[4]重整计划旨在促进企业再建更生，贯穿于整个重整程序，它是重整程序的核心和灵魂，其合法性、合理性与可操作性如何，不仅关系到重整程序的成败，而且与债权人、债务人及企业职工的切身利益紧密相关，重整计划必须通过法院的批准，才具有法律效力，对债务人和债权人均具有约束力。重整人向法院提出批准重整计划申请后。法院如何对重整计划提出的主体是否适格、重整计划的可操作性如何、重整计划是否合法进行审查，除破产法第87条作出的原则性规定外，未明确规定如何对重整计划提出的主体、重整计划的可操作性、重整计划合法性进行审查。结合司法实践，下面对重整计划审查批准的条件进行简要分析。

（一）重整计划制订主体的扩展

重整计划是以清理债务、复兴企业为内容，重整计划是否切实可行，直接决定重整的目标能否实现，由谁来制定重整计划尤为重要。破产法第79条仅规定由债务人或管理人向债权人会议提出重整计划，对债务人或管理人以外的其他人提出重整计划未作禁止性规定。司法实践中对制定重整计划主体存在两种观点：第1种观点认为制定重整计划的主体必须是债务人、管理人；第2种观点认为，破产法第70条规定管理人、债务人、占债务人注册资本1/10以上的出资人或新的投资人均可作为申请重整的主体。笔者认为，第2种观点比较切合实际。破产法第79条未对债务人或管理人以外的其他人作为制定重整计划主体作限制性规定，在司法实践中，提出重整计划的往往是占债务人注册资本1/10以上的出资人或新的投资人。因此，从重整计划的可操作性出发，债务人、管理人、占债务人注册资本1/10以上的出资人或新的投资人均可作为制定重整计划的主体。

（二）重整计划的可行性审查