辽宁省抚顺市人民政府


抚顺市人民政府令
第165号


《抚顺市政府投资建设项目审计监督办法》业经2012年12月7日市政府第40次常务会议通过，现予发布。


市长 王桂芬
二0一二年十二月二十日


抚顺市政府投资建设项目审计监督办法


第一条 为加强政府投资建设项目审计监督，规范政府投资建设项目审计行为，提升政府投资建设项目审计质量和成效，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》等有关法律法规，结合本市实际，制定本办法。
第二条 本市政府投资建设项目的审计监督活动，适用本办法。
第三条 本办法所称政府投资建设项目，是指使用下列资金（或资产）占概算总投资比例50%以上的，或者投资比例虽不足总投资比例的50%，但政府拥有项目建设、运营实际控制权的建设项目。　　　
　 (一) 本级财政预算资金； 　　　
　 (二) 上级部门专项补助资金； 　　　
　 (三) 国债资金；　　　
　 (四) 国际金融组织和国外政府贷款等政府主权外债资金；　　　
　(五) 通过政府信用贷款或政府承诺偿还的方式所筹资金；　　　
　 (六) 政府发行的债券、彩票及接受的各类赠款、捐款；　　　
　 (七)其他政府性资金或资产。
第四条 市、县、区人民政府审计机关（以下简称审计机关）是政府投资建设项目审计监督的行政主管部门，负责政府投资建设项目的审计工作。发展和改革、财政、监察等行政主管部门应当在各自职责范围内，协助审计机关做好对政府投资建设项目的审计工作。政府投资建设重大项目实施审计，审计机关可以会同发展和改革、财政、监察等部门建立联席会议制度。
第五条 市本级以上或者主要是市本级以上政府投资的建设项目，由市审计机关负责审计；县、区或者主要是县、区政府投资的建设项目，由县、区审计机关负责审计。　　　　
市审计机关可以审计由县、区审计机关负责审计的建设项目。
第六条 审计机关根据工作需要，可以聘请具备相关专业知识的人员或者专业机构参与政府投资建设项目审计工作。审计机关应当制定相关工作规范,加强对聘请人员和机构的监督管理。
第七条 审计机关、审计人员和聘请人员进行政府投资建设项目审计，应当遵守客观公正、实事求是、廉洁奉公、保守秘密的原则。
第八条 审计机关履行政府投资建设项目审计职责所需的经费，应当列入财政预算，由本级人民政府予以保证。
审计机关不得以任何名义向被审计单位收取费用。
第九条 审计机关负责编制政府投资建设项目年度审计计划。年度审计计划中应当确定被审计单位和审计方式。
政府投资建设项目年度审计计划经本级政府批准后，应当向社会公布并告知被审计单位。审计机关应当根据政府投资建设项目年度审计计划开展审计工作。未被列入政府投资建设项目年度审计计划中的政府投资建设项目应当由审计机关进行抽审。
第十条 审计机关对政府重点投资项目以及涉及公共利益和民生的城市基础设施、保障性住房、学校、医院等工程的建设和管理情况实施跟踪审计。
第十一条 审计机关应当对实施跟踪审计的政府投资建设项目的全过程进行审计。跟踪审计的主要内容： 　　　　
（一）履行项目审批程序情况；　　　　
（二）项目建设规模、内容、标准和概算是否符合审批文件要求； 　　　　
（三）项目征地拆迁、勘察、设计、监理、咨询服务等前期工作相关资金运用的真实性、合法性；　　　　
（四）项目招投标履行情况；　　　　
（五）项目建设的财务收支以及建设资金使用的真实性、合法性；　　　　
（六）项目的勘察、设计、施工、监理、咨询、代理等单位资质等级及其收费标准；
（七）项目合同履行情况；　　　　
（八）项目工程质量管理情况；　　　　
（九）项目现场管理人员及监理人员职责履行情况；　　　　
（十）项目所涉及的现场签证、设计变更、设备材料采购等内容。
第十二条 审计机关进行跟踪审计过程中，可以对项目标底控制价进行审计；可以对建设项目设计、施工各个环节财务政策的执行情况，项目内部控制制度的建立和执行情况以及项目分部分项工程的造价控制情况进行专项和阶段性审计，作出审计评价或提出审计建议。
第十三条 跟踪审计的政府投资建设项目，审计机关可以委托有资质的质量监督单位对工程质量进行抽查。
第十四条 跟踪审计的政府投资建设项目，在工程量、材料价格、设备采购价格以及设计发生变更且影响工程造价时，被审计单位应当及时通知审计机关。
第十五条 审计机关进行结算审计的，被审计单位应当在工程竣工后30日内将工程结算资料报送审计机关。
第十六条 审计机关应当在被审计单位交齐工程结算资料之日起45日内，对单项工程进行结算审计，出具审计结论性文书。
第十七条 建设单位在签订与政府投资建设项目有关的施工合同时，应当载明结算完成前预留不低于合同总价款20%（含质量保证金）的待结工程价款。
第十八条 审计机关应当在被审计单位竣工决算编制完毕后开展决算审计。决算审计的主要内容：　　　　
（一）竣工决算报表和竣工决算说明书的真实性、合法性；　　　
（二）项目建设规模及总投资控制情况、资金到位情况以及对建设项目的影响程度；
（三）征地、拆迁费用支出和管理情况；　　　
　（四）建设资金使用的真实性、合法性，有无转移、侵占、挪用建设资金和违法集资、摊派、收费情况；　　　
　（五）项目建筑安装工程核算、设备投资核算、待摊投资的列支内容和分摊以及其他投资列支的真实性、合法性；　　　
　 （六）交付使用资产的真实性、合法性、完整性；　　
　 （七）项目基建收入的来源、分配、使用的真实性、合法性；　
　 （八）项目尾工工程未完工程量和预留工程价款的真实性。
第十九条 审计机关进行项目竣工决算审计，应当自被审计单位交齐工程竣工资料之日起45日内出具审计结论性文书。
第二十条 审计机关应当在进行跟踪审计、结算审计或决算审计的基础上开展绩效审计，对建设项目的经济性、效率性、效果性进行分析、评价和提出审计建议。
第二十一条 审计机关根据政府投资建设项目年度审计计划确定的审计事项组成审计组，并应当在实施审计3日前，向被审计单位送达审计通知书；遇有特殊情况，经本级人民政府批准，审计机关可以直接持审计通知书实施审计。
审计通知书中应当明确审计中对与该政府投资建设项目直接有关的设计、施工、监理、供货等单位取得项目资金的真实性、合法性进行调查。
第二十二条 被审计单位应当完善政府投资建设项目工程建设和财务核算资料。资料包括：　　　　
（一）项目的批准文件、立项依据、开工手续；　　　　
（二）设计资料——设计说明书、施工图(含所涉及的标准图、会审记录)；　　　　
（三）招标文件全套(招标文件，含标底或预算控制价、工程量清单、招标答疑纪要等)，中标通知书，中标单位的投标文件全套、合同(包括技术及商务标、综合单价分析表、施工组织设计等)；　　　　
（四）有关单位编制的工程预算、工程量计算书；　　　　
（五）采用的定额、编制规定及配套的各种调整文件；　　　　
（六）乙方编制并经建设单位批准的施工组织设计或技术措施方案；　　　
（七）设计、施工和验收的技术规范；　　　
（八）材料、设备的市场信息和购货合同；　　　
（九）批准的概算书；　　　　
（十）经审核的工程结算书或乙方编报、送审单位提交的工程结算书(施工方、业主方签字认可)；　　　
（十一）竣工图(如无竣工图，应提交原设计施工图、施工图会审纪要、现场会议纪要)；　
（十二）设计变更通知及其附图；　　　
（十三）现场签证单及甲乙双方认可的索赔文件；　　　
（十四）甲方对工程所用材料、设备的认质认价清单(即定额中未计价材料、设备的计价)；　　　
（十五）甲方供应材料、设备的购货合同和结算清单；　　　
（十六）施工的补充合同或协议；　　　
（十七）乙方申报并经监理公司审核后的工程进度表、工程量清单、隐蔽工程记录清单；　
（十八）工程造价管理部门颁发的有关造价调整文件；　　　
（十九）竣工验收资料；　　　
（二十）施工单位资质证、取费证；　
（二十一）其他与工程造价有关的资料；　　
（二十二）工程的会计财务资料：会计核算资料(会计账簿、会计报表、银行对账单、会计凭证、工程物资台账及盘点表及其他相关资料)等；　　　
（二十三）主要设备清单，包括设备名称、规格型号、制造厂家、数量、价值、订货、到货、验收、入库、出库情况；　　　　
（二十四）不需要安装设备、工器具、办公家具清单(包括名称、规格、型号、价值、保管、支用部门)；　　　
（二十五）其他资料。
第二十三条 审计机关进行审计和审计调查时，被审计单位应当提供真实、完整的与建设项目有关的纸质与电子资料，不得拒绝、阻碍审计机关依法审计。
第二十四条 审计组对政府投资建设项目实施审计后，应当将审计组的审计报告送达被审计单位征求意见。被审计单位应当自收到审计组的审计报告之日起10日内书面反馈意见，超出10日未反馈书面意见的，视同无异议。被审计单位对审计组的审计报告有异议的，审计组应当进行复核。异议成立的，审计组应当修改审计报告。审计组报送审计报告时，应当将被审计单位的书面意见一并报送审计机关。
第二十五条 审计机关应当对审计组的审计报告和被审计单位意见进行复核，经审计业务会议审议后，提出审计报告；需要作出处理、处罚的，应当作出处理、处罚的审计决定；需要移送有关机关处理的，应当依法作出移送处理。审计机关应当在审计组审计结束之日起60日内作出审计报告和审计决定，并送达被审计单位，同时抄送建设单位主管部门及其他相关部门。
第二十六条 被审计单位应当自审计报告和审计决定送达之日起30日内，将审计报告列明问题的整改情况和审计决定执行情况书面报告审计机关。　　　　
审计机关应当自审计决定生效之日起60日内，检查审计决定的执行情况。　　　　
超过规定期限，被审计单位拒不执行审计决定的，审计机关应当申请本级人民政府督促执行，或者申请人民法院强制执行。
第二十七条 审计机关应当及时向本级人民政府报告政府投资建设项目审计结果并提出审计建议，并同时通报有关部门。　　　
政府投资建设项目审计结果应当纳入本级预算执行审计结果报告。
第二十八条 建设单位未履行项目审批程序，违反项目审批文件，擅自扩大建设规模、提高建筑装饰和设备购置标准以及建设计划外工程的，审计机关应当建议有关部门对负有直接责任的主管人员和其他直接责任人员给予行政处分。
第二十九条 因勘察、设计单位的过错造成项目预算失控和重大投资损失的，审计机关应当报告本级人民政府责成建设单位依法追究勘察、设计单位的赔偿责任；情节严重的，应当建议有关部门依法降低其资质等级或者吊销其资质证书。
第三十条 建设单位和施工单位在工程结算中多计工程款项的，审计机关应当责令其予以调整；已签证多付工程款的，应当责令建设单位限期收回或者直接收缴。 　　　　
施工单位偷工减料、虚报冒领工程款金额较大，情节严重的，依照前款规定处理，并建议相关部门追究有关责任单位或者直接责任人的行政责任。
第三十一条 审计机关在政府投资建设项目审计中，发现违反国家规定的财政收支、财务收支行为，有权予以制止；制止无效的，应当通知财政部门暂停拨付或者建设单位暂停支付资金。已经拨付或者支付资金的，建设单位应当全额追回违规资金，属于财政资金的上缴财政部门。 　　　　
发现应计、应缴而未计、未缴各种税费的，审计机关应当督促有关单位补计、补缴，并依据有关法律、法规的规定进行处理。
第三十二条 违反本办法第十七条规定，建设单位未预留或者未足额预留待结工程价款的，由审计机关予以警告，并可处以1万元以上3万元以下罚款；已付出工程价款超过审计结果的，超过部分由审计机关责令建设单位予以追回；造成严重后果的，审计机关应当建议相关部门对主管人员和直接责任人员给予行政处分。
第三十三条 违反本办法第二十三条规定，被审计单位提供资料不真实、不完整，或者拒绝、阻碍审计的，由审计机关给予警告，责令改正；拒不改正的，对被审计单位可以处5万元以下的罚款，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以处2万元以下的罚款，审计机关认为应当给予处分的，向有关主管部门、单位提出给予处分的建议。
第三十四条 审计机关在政府投资建设项目审计中，发现不属于审计机关法定职权范围内处理的问题，应当向有关部门移送相关证据材料并提出审计建议，有关部门应当依法作出处理，并将结果书面告知审计机关。
第三十五条 审计人员在审计政府投资建设项目时有下列行为之一的，由有关部门依法给予行政处分： 　　　　
（一）明知与被审计单位或者审计事项有利害关系而不主动回避，并产生不良后果的；
（二）索贿、受贿或者谋取接受不当利益的； 　　
（三）隐瞒被审计单位违反财经法纪等问题的； 　　　
（四）泄露国家秘密或者被审计单位商业秘密的； 　　
（五）对受理投诉举报问题不认真调查处理，向被举报人泄露举报信息的；
（六）对聘请的专业人员的审计工作未全面履行监督责任，造成严重后果的；
（七）与被审计单位、聘请的专业人员及社会中介机构串通舞弊的； 　　
（八）有其他滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守等违法行为的。
第三十六条 本办法自2013年2月1日起施行。




　

吉林省交通厅


吉林省交通厅关于印发《吉林省交通信息化建设管理办法》的通知

吉交发[2007]3号　


　　各市（州）交通局、厅直各单位、厅机关各处室：　
　　按照交通部及省政府关于信息化建设的相关规定，为进一步理顺我省交通信息化建设程序，使其健康、协调、有序发展，为交通现代化建设提供强有力的支持，特制订《吉林省交通信息化建设管理办法》并印发给你们，请认真贯彻执行。　
　　附：吉林省交通信息化建设管理办法　
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　吉林省交通厅　
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 二○○七年一月十六日　
　　　　　　　　　　　　 吉林省交通信息化建设管理办法　
　　第一章 总 则　
　　　
　　第一条　为加强交通信息化建设管理，规范交通信息化建设程序，积极推进交通信息化有序发展，根据国家和吉林省信息化建设管理及相关法律法规，结合我省交通发展实际，制定本办法。　
　　第二条　本办法所称交通信息化建设是指由财政资金、交通行政事业单位的自有资金投资以及交通行业筹融资的交通信息基础设施、交通业务应用及交通信息化保障体系建设。　
　　交通信息基础设施由交通信息网络、交通数据交换平台等构成。　
　　交通业务应用由利用信息技术处理的各类交通业务应用系统构成。　
　　交通信息化保障体系由交通信息化标准体系、法律法规体系、安全保障体系、建设管理体系和运行维护体系等构成。　
　　交通信息化建设项目不包括日常的硬件设备更换及添置。　
　　第三条　交通信息化建设范围包括省交通厅（含直属单位）信息化建设、市（州）交通局（含直属单位）信息化建设、县（市）交通局（含直属单位）信息化建设。　
　　第四条　交通信息化项目建设纳入交通基本建设管理程序，各部门的原有职能和审批程序不变。　
　　第二章 组织机构　
　　第五条　省交通信息化工作领导小组（以下简称信息化领导小组）是我省交通信息化建设的领导机构。主要职责是：　
　 （一）贯彻落实国家和省政府关于信息化工作的法律、法规、规章和方针、政策；　
　 （二）制订全省交通信息化工作的方针、政策和有关文件；　
　 （三）审定全省交通信息化的发展战略、总体规划（包括全省交通信息基础设施、交通信息技术、交通重大信息工程项目、交通信息资源开发及人才培养等）以及实施方案，并监督实施；　
　 （四）解决我省交通系统大、中型计算机网络工作中的重大问题。　
　　第六条　省交通信息化工作领导小组办公室设在厅科技教育处，是信息化领导小组的办事机构；省交通信息通信中心（以下简称厅信息中心）负责处理信息化领导小组办公室的日常事务。信息化领导小组办公室的主要职责是：　
　 （一）贯彻、落实领导小组的决定，根据领导小组确定的方针政策、制定实施细则和贯彻意见；　
　 （二）负责全省交通信息化规划的编制，组织、协调和落实全省交通信息化规划的实施工作；　
　 （三）负责全省交通行业内信息资源使用的协调、整合工作，实现信息资源（硬件、软件）共享，避免重复投资造成资金浪费；　
　 （四）负责全省交通信息化建设的监管，会同有关部门管理交通信息化建设的规划、计划、立项、组织实施和经费使用中涉及技术方面的工作；　
　 （五）组织研究我省交通信息化建设中涉及的关键技术，协调制订有关共性的技术和应用的标准；　
　 （六）负责全省交通系统基础性和重大综合类信息项目建设的组织、监督和管理工作；　
　 （七）完成领导小组交办的其它任务。　
　　第七条　各单位要在省交通信息化领导小组的统一领导和全省交通信息化规划的指导下，加强自身交通信息化建设的组织领导，明确交通信息化建设职能部门，负责本地区、本单位及行业管辖范围内交通信息化建设的统筹管理和监督工作。　
　　第三章 前期工作　
　
　　第八条　交通信息化建设的前期工作，包括交通信息化规划，立项阶段的项目建议书、可行性研究报告，初步设计（施工设计）等。　
　　第九条　交通信息化规划主要内容有：规划的依据与实际需求；信息化发展方针与目标；信息化重点建设项目与资金估算；建设的基本方式与保障措施。规划必须根据交通发展的需要、资金的可能和技术进步的实际及时补充、调整。　
　　全省各市（州）交通信息化规划，须报省交通信息化领导小组办公室备案。各县（市）交通信息化规划和市（州）级交通行业信息化规划等，报市（州）交通信息化领导小组办公室备案。　
　　第十条　信息化建设项目实行项目储备制度。建设单位根据交通信息化建设规划，开展项目前期工作。可行性研究报告获批准的项目，列入《信息化建设项目储备库》，《信息化建设项目储备库》由厅信息中心建立、维护和管理。　
　　第十一条　交通信息化建设的项目建议书、可行性研究、初步设计（施工设计）应当由建设单位负责审查后报厅批复。市（州）交通信息化建设项目的各项前期工作，厅资金补助的，报厅审批，非厅补助的报厅备案。　
　　单项合同价300万元或其中软件投资100万元以上（含300万元、100万元）项目，必须编制项目建议书和可行性研究报告；　
　　单项合同价300万元或其中软件投资100万元以下30万元（含30万元）以上项目，编制项目建议书暨可行性研究报告；　
　　单项合同价30万元以下项目，编制项目建议书。　
　　第十二条　全省性重大交通信息化项目以及单项合同价100万元以上或项目中软件开发费用在50万元以上的项目，必须通过招投标确定设计单位进行初步设计。　
　　第十三条　交通工程基建项目中包含信息化建设内容的，仍按原交通基本建设程序组织审批，厅信息中心参加审查。　
　　第十四条　初步设计中的项目概算原则上不得超过经批准的可行性研究报告核定的投资估算。　
　　项目概算超过投资估算百分之十以上的，或超过总额在50万元以上的，应当重新申报可行性研究报告。　
　　第四章 计划和资金管理　
　　第十五条　交通厅信息化建设项目、厅补助的市（州）交通信息化建设项目计划编制程序：　
　　项目建设单位于每年度九月底前向厅信息中心报送下年度交通信息化建设项目建议计划。列入建议计划的项目必须从《信息化建设项目储备库》中选择安排。　
　　厅信息中心会同厅计划处、厅财务处等相关部门,依据全省交通发展中长期规划和交通信息化规划的总体要求及财力可能，根据建设需要、前期工作进展情况进行综合平衡，于每年度十月上旬编制下年度交通信息化建设项目建议计划，由省交通信息化领导小组审核后，上报分管领导审定，最终报省财政厅审批。　
　　第十六条　交通信息化建设项目计划一经批准必须严格执行。计划执行过程中发生项目终止、撤销、变更、追加投资的，必须按照项目计划报批程序报批。　
　　第十七条　信息化建设项目建设资金使用遵循集中管理、专款专用，节约投资，提高效益的原则。项目支出预算按照交通部及我省相关规定及办法申请、编报，由厅信息中心会同厅造价站审核。　
　　第五章 项目实施　
　　第十八条　交通信息化建设必须严格遵循国家、交通行业信息化标准。　
　　第十九条　交通信息化建设项目必须符合吉林省交通信息化规划，必须严格按照年度投资计划进行建设。　
　　第二十条　交通信息化建设项目按照基本建设程序管理，应当执行项目法人制、招标投标制、合同管理制和建设监理制，严格按下达计划建设内容控制预算。　
　　第二十一条　交通信息化建设项目必须严格按照审批的可行性研究报告和设计方案实施，不得擅自变更。因特殊原因确需修改变更的，须按原报批程序报批。　
　　第二十二条　交通信息化建设项目实行公开招标投标，项目设计、监理、实施的招投标，应当按照相关法律、法规执行。　
　　第二十三条　交通厅信息化建设项目（含厅直单位）和厅补助资金的市（州）交通信息化建设项目，其招标文件必须经厅相关部门审核，同时由厅信息中心对其中技术文件进行审核并备案后，方可进行招投标。非厅补助的市（州）交通信息化建设项目招标文件由本市（州）交通主管部门审核。　
　　第二十四条　非厅补助的市（州）交通信息化建设项目软件投资在30万元以上（含30万元）需报厅信息中心备案。　
　　第二十五条　全省性单项合同价100万元以上的重大交通信息化项目要实行项目监理制，其它项目也应逐步推行项目监理制。　
　　第二十六条　涉及国家秘密的交通信息化建设项目，应当同步设计安全保密方案，报同级保密部门批准。　
　　安全与保密系统建设必须采用国家有关部门认定的产品。需通过安全测评认证的信息化项目，未经国家认定的信息系统安全测评机构认证的，不得投入使用。　
　　第六章 项目验收　
　　　
　　第二十七条　交通信息化建设项目建成运行后一年为缺陷责任期，建设单位保留施工单位一定数额的工程保证金，缺陷责任期满无异议后给付。对公开招投标的建设项目，在系统试运行三个月后，由厅信息中心委托相关部门对项目进行测试，在测试的基础上组织有关部门和专家对项目进行验收；对非招投标的建设项目由建设单位自行组织测试、验收。未经验收或验收不合格的项目，不得投入正式使用。　
　　第二十八条　项目建设单位申请项目验收时，应提交项目合同、用户使用报告（或是运行用户总结报告）、系统用户使用手册、系统维护手册、竣工报告、财务决算报告等技术文档和商务文档 。　
　　第二十九条　涉及安全保密的项目，其安全保密部分由厅办公室和厅信息中心会同保密部门组织验收。　
　　第七章　成果管理　
　　第三十条　各单位应当加强对交通信息化建设项目的硬件和软件资产的管理工作，严格按照国家有关规定进行固定资产登记。　
　　第三十一条　各单位有关交通信息化的所有自建、引进建设项目在招标、签订合同、鉴定验收、推广等环节中，都必须提出知识产权的拥有范围与形式，并提供体现知识产权的源代码、可发布产品、技术规范与标准等。　
　　第三十二条　各单位必须按照国家档案法和有关科技档案的管理要求加强交通信息化建设项目档案管理，确保交通信息化建设项目档案的完整性、准确性、安全性和有效利用。　
　　第三十三条　交通信息化建设项目建设成果（主要包括基础设施、应用系统、数据库等）必须报厅信息中心备案。　
　　第三十四条　交通信息化建设项目验收合格并投入运行半年后，项目建设单位信息化职能部门应当组织对项目成果进行综合评估，并将评估结果报厅信息中心。进行评估的内容主要包括：系统设计是否合理，功能是否完善，能否满足实际工作需要，经济效益和社会效益，存在的主要问题和改进的意见等。　
　　第三十五条　厅信息中心会同有关部门统一组织基础性的或对交通系统有较大影响的应用软件的测评和推广工作。　
　　第八章　附则　
　　第三十六条　交通信息化建设中违反本办法或相关的国家法律、法规的，将按照相关条款追究当事人的责任，依法给予行政处分，构成犯罪的，应当依法追究刑事责任。　
　　第三十七条　各级交通部门应依据本办法，根据各自实际制定实施细则。　
　　第三十八条　本办法由吉林省交通厅负责解释。　
　　第三十九条　本办法自发布之日起施行。　
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 吉林省交通厅　


二○○七年一月十六日